В январе 2024 года инвесторы получили возможность открывать индивидуальный инвестиционный счёт третьего типа — ИИС-3. Но у многих всё ещё возникают вопросы, в чём его принципиальное отличие от предыдущих.
"ДП" разбирался в тонкостях владения таким счётом вместе с исполнительным директором УК "Альфа-Капитал" в Санкт-Петербурге Парвизом Искендеровым.
Исполнительный директор УК «Альфа-Капитал» в Санкт-Петербурге Парвиз Искендеров
Было-стало
Если раньше инвесторы могли открывать индивидуальные инвестиционные счета сроком на три года и выбирать наиболее подходящий тип налогового вычета — с ежегодных взносов (тип "А") или с полученной суммы прибыли (тип "Б"), — то теперь можно оформить только ИИС третьего типа, где по условиям минимальный срок инвестиций для получения налогового вычета составляет пять лет. Однако счёт необходимо открыть в ближайшие три года: с 2024-го по 2026-й. Далее минимальный срок будет каждый год увеличиваться — до 10 лет. Например, если открыть счёт в 2028-м году, то деньги на нём придётся держать не менее 7 лет, если в 2029-м — не менее 8-ми и так далее.
Наиболее частый вопрос у инвестора — что делать, если уже есть открытый ИИС. "Здесь есть два выхода, — рассказал Парвиз Искендеров. — Либо закрыть его по истечении трёх лет, либо, если счёт "моложе", переоформить его в ИИС-3. Сократить необходимый срок инвестирования можно, засчитав срок владения прежним ИИС — но не более 3 лет. Сделать это можно через приложение или менеджера компании. А чтобы не лишиться налоговых преимуществ, стоит уточнить у брокера или УК, есть ли необходимость уведомить о конвертации ФНС и как подать заявление на получение вычета".
Как и прежде, все взносы на счёт третьего типа можно делать только в рублях, равно, как и инвестировать — лишь в российские ценные бумаги. Зато сумма теперь не ограничивается 1 млн рублей. При использовании ИИС-3 инвестор может рассчитывать сразу на два налоговых преимущества. Это право на ежегодный вычет с суммы 400 тыс. рублей в год, а по истечении минимального срока — освобождение от НДФЛ с полученного дохода. В то же время собеседник "ДП" обратил внимание, что льгота по налогу на доходы ограничивается суммой до 30 млн рублей.
Для кого интересно
Для тех, кто хочет диверсифицировать портфель и минимизировать свои риски, используя разные стратегии или распределяя активы в разных инвестиционных или брокерских организациях. Хорошей новостью является то, что сегодня инвестор может открывать не один, а сразу три инвестиционных счёта в одной или нескольких компаниях. Правда, суммировать налоговые преимущества не получится, так как вычет не должен превышать обозначенный государством лимит.
Также преимуществом для инвестора, по мнению Парвиза Искендерова, при открытии ИИС-3 является возможность досрочного изъятия денег в случае возникновения особой жизненной ситуации. То есть теперь можно частично или полностью вывести средства без потери налоговых преимуществ и при этом не закрывать счёт. Под подобные ситуации попадают, например, лечение тяжёлых болезней, операции и пр. — список утверждается правительством. В иных случаях при закрытии ИИС-3 до истечения минимального срока инвестору всё-таки придется вернуть ранее полученные налоговые вычеты, уплатить пени за пользование деньгами, а также заплатить государству НДФЛ с полученной прибыли.
Также, считает эксперт, ИИС-3 является удобным вариантом для инвесторов, которые используют долгосрочные стратегии инвестирования. То есть, например, покупают акции или облигации крупных компаний, а полученные дивиденды и купоны реинвестируют.
Шаг в будущее
Процедура открытия ИИС-3 — несложная. Это можно сделать самостоятельно онлайн или при помощи смартфона. Например, в приложении УК "Альфа-Капитал" пользователь может открыть инвестиционный счет, выбрав одну или несколько подходящих стратегий. Важно: инвестором может быть только налоговый резидент в брокерской или управляющей компании.
По закону управляющая компания сможет учитывать на ИИС-3 инвестиционные паи открытых ПИФов под собственным управлением, а также деньги, передаваемые на оплату таких паев или полученные при их погашении. Инвестору же предоставляется право перевести принадлежащие ему ценные бумаги с другого счета ИИС типа "А" или "Б" при условии их "трансформации" в ИИС-3 без потери налоговых преимуществ и срока владения.
Воспользоваться вычетом на взносы можно уже на следующий год после открытия счёта и внесения денег. И не важно, в каком месяце это произошло. Так, если успеть завести ИИС-3 до конца декабря, то уже в начале нового года самое время будет готовить заявление на налоговый вычет.
