Недоимку по налогам спишут автоматически, а наследникам расскажут о долгах умерших родственников — что меняется в законодательстве в ноябре 2025 года.
Недоимки спишут без суда
С 1 ноября 2025 года в России вступает в силу закон о внесудебном взыскании долгов. На основании закона от 31.07.2025 № 287–ФЗ "О внесении изменений в часть первую Налогового кодекса РФ и Федеральный закон “Об исполнительном производстве”" теперь налоговый орган может списывать долги с физических лиц без суда.
Внесудебный порядок будет применяться практически ко всем видам налогов, уплачиваемых физлицом: НДФЛ, транспортному и земельному налогам, налогу на имущество, на профессиональный доход (самозанятость), а также ко всем пеням и штрафам, а также долгам по нотариально заверенным сделкам — займам, кредитам, распискам.
Решение о взыскании задолженности будет направляться через личный кабинет налогоплательщика или через личный кабинет на "Госуслугах", а в случае отсутствия такой возможности — по почте заказным письмом.
Внесудебный порядок взыскания долгов начнёт действовать, если:
— задолженность по налогам, пеням, штрафам превышает 500 рублей;
— налогоплательщик не уплатил задолженность в срок, указанный в требовании (8 рабочих дней со дня получения).
В первую очередь обращение взыскания производится в отношении денег на банковских счетах, электронных денежных средств, драгметаллов на счетах (во вкладах) в банке, цифровых рублей. Если средств на счетах недостаточно, взыскание обращается уже на иное имущество. Взыскание не распространяется на социальные выплаты, пособия. Кроме того, налоговой службе запрещено списывать больше половины поступающих доходов.
“
"Ключевым принципом нового механизма является взыскание только так называемой бесспорной задолженности, — комментирует новацию налоговый консультант, старший партнёр адвокатского бюро “Яблоков и партнёры” Марина Жирова. — При этом бесспорность констатируется, если налогоплательщик самостоятельно исчислил сумму налога (например, в поданной им самим декларации 3–НДФЛ), не оспорил налоговое уведомление или решение по проверке либо не стал обжаловать отрицательное решение налогового органа по своей жалобе. Тут можно отметить, что “бесспорность” задолженности может быть относительной. Например, гражданин не получает корреспонденцию по месту жительства или в личном кабинете, в связи с чем пропустил налоговое уведомление. Получается, что уведомление не оспорено, задолженность автоматически становится бесспорной".
При этом, по словам эксперта, налоговый орган может выставить инкассовое поручение банку только по истечении 7 дней с момента направления гражданину решения о взыскании. Так называемая "неделя отсрочки" даётся гражданину для обжалования данного решения.
“
"Хотя налоговый орган получил возможность обращать взыскание на иное имущество, неприкосновенным остаётся имущество, на которое нельзя обращать взыскание (сюда относится единственное жильё, предметы домашней обстановки и пр.)", — уточнила Марина Жирова.
Проверка связи
К 1 ноября 2025 года операторы связи обязаны завершить проверку данных абонентов, заключивших договоры до апреля 2025 года. Без этой проверки пользоваться услугами связи станет невозможно. Требование распространяется как на физлиц, так и на работников компаний с корпоративными номерами.
Основание: Федеральный закон от 08.08.2024 № 303–ФЗ "О внесении изменений в Федеральный закон “О связи” и отдельные законодательные акты Российской Федерации".
Имущественные налоги граждане должны заплатить до 1 декабря 2025 года
По мнению законодателей, такая мера позволит навести порядок в учёте сим–карт, избавиться от поддельных номеров и снизить уровень мошенничества.
Новые правила для брокеров
С 5 ноября в силу вступают новые правила работы брокеров с клиентами, установленные Центральным банком.
Согласно изменениям, брокеры обязаны будут заранее информировать клиентов о потенциальных рисках. Им запретят навязывать дополнительные финансовые инструменты, о которых у клиентов нет достаточной информации. Контролировать действия сотрудников, проверять инвесторов (тестирование неквалифицированных инвесторов) и реагировать на жалобы будет ЦБ.
Регулятор рассчитывает с помощью нововведений улучшить качество реакции на обращения, жалобы и претензии граждан.
Нотариус поможет наследникам
С 24 ноября 2025 года нотариусы будут обязаны уведомлять наследников о наличии задолженностей умершего родственника. Согласно Федеральному закону от 23.11.2024 № 407–ФЗ, нотариусы не позднее 3 рабочих дней, следующих за днём открытия наследственного дела, обязаны направить запрос в Центральный каталог кредитных историй для получения информации по кредитной истории наследодателя либо об отсутствии таковой и сообщить о результатах наследникам.
Благодаря этому нововведению граждане смогут вовремя узнавать о долгах родственника, избегать неприятных сюрпризов и лишних финансовых обязательств после вступления в наследство.
“
"Законодательство о нотариате дополняется статьёй 61.1. “Извещение наследников о долгах наследодателя”, — отмечает старший партнёр юридической фирмы “Дробов и партнёры” Евгений Дробов. — Нотариус при открытии наследственного дела будет обязан проверять кредитную историю наследодателя. Это, на мой взгляд, очень правильное решение, так как наследники, вступая в наследство, принимают не только имущество, но и долги наследодателя. Если по имуществу наследники представляют состав, количество и стоимость, то про долги знают не всегда. Случаев, когда близкие люди не знают про все обязательства, которые есть у умершего родственника, очень много".
Таким образом, заключает юрист, у наследников будет возможность оценить достаточность наследственной массы для погашения долгов умершего и есть ли эти долги вообще. Также можно будет спланировать порядок действий при получении наследства или отказаться от вступления в права наследования.
“
"Так, например, по банковским кредитам часто идёт страхование жизни заёмщика, и такой долг банк может взыскать со страховой компании, а наследники не будут обязаны платить банку. Ещё пример: смерть гражданина–должника не мешает возбудить в отношении него процедуру банкротства. Инициаторами обращения в суд могут стать как кредиторы умершего, так и его наследники. Личное имущество наследников в конкурсную массу не включают: после банкротства расчёты с кредиторами будут вестись только из наследственной массы. А если у должника из имущества было единственное жильё, то наследники могут наложить на него исполнительский иммунитет — если для них оно тоже единственное. После проведения процедуры банкротства долги списывают, а единственное жильё остаётся в наследственной массе", — уточнил Евгений Дробов.
Пересчёт пенсий
С 1 ноября Социальный фонд России проведёт перерасчёт пенсий для отдельных категорий граждан. Прибавку получат:
— пенсионеры старше 80 лет — двойную фиксированную выплату 17 815,4 рубля, дополнительно сохраняется надбавка за уход — 1 314 рублей;
— инвалиды I группы;
— лётные экипажи гражданской авиации в зависимости от стажа и вредности труда. За каждый год сверх нормы (25 лет у мужчин и 20 — у женщин) прибавится 1% к среднемесячному заработку;
— работники угольной отрасли и специалисты подземных профессий с 20–25 годами стажа. С учётом инфляционного коэффициента 1,076 выплаты вырастут на 2–5%. Средняя прибавка составит 1,5–3 тыс. рублей.
Индексация является плановой, перерасчёт произойдёт автоматически.
