Более 611 тысяч граждан зафиксировали свои завещательные распоряжения в минувшем 2024-м году. Публикуя статистику, в Федеральной нотариальной палате отметили: рост, по сравнению с 2023-м годом десятипроцентный. И дальше будет только больше.
Причины явления
Столь серьёзному росту не удивились и в Нотариальной палате Санкт-Петербурга. Ведь нотариусы не просто удостоверяют завещания, а консультируют о возможных вариантах. Существует неофициальный, но вполне обиходный в юридической среде термин: наследственное планирование. Интерес к нему растёт по очевидным причинам: в стране, где институт частной собственности был возобновлён всего каких-то 30 с небольшим лет назад, повышается уровень правовой культуры.
“
При жизни люди видят те семейные драмы, которые разыгрываются в других семьях, где произошло скорбное событие: они просто рушатся, в руинах может оказаться бизнес, который выстраивался усопшим с любовью и трепетом. И люди не хотят повторения в своей семье, пусть даже к тому моменту их не будет… Правовые знания и умение их применить — это, разумеется, важно. Но главная причина — это любовь и забота о близких", — объясняет причины интереса граждан к наследственному планированию член правления Федеральной нотариальной палаты, петербургский нотариус Мария Терехова. "Дело не в ценности имущества. У кого-то оно стоит миллион, у кого-то — сто миллионов. Но в системе координат каждой семьи любое имущество ценное. Конечно, и наследники бывают разные… А родители одинаково любят и благополучных детей, и неблагополучных. Поэтому и в этой ситуации родители тоже задумываются, как правильно всё запланировать. Это люди не вечны, а любовь — всегда с нами. И память об ушедших не должна омрачаться судебными распрями", — философствует эксперт.
Что предусмотрено законодательством
Современная история изобилует множеством некрасивых примеров, когда родственники вступают в судебные тяжбы после смерти наследодателя. И дело, действительно, не в стоимости имущества.
В Нижегородской области после смерти главы семейства и отсутствия завещания начался многолетний спор за 1/6 доли дома и земельного участка площадью не более 6 соток между вдовой и недостойным, по её мнению, наследником. Неожиданным и трагическим финалом стало то, что что такая ничтожная доля была сразу же передарена наследником неизвестному третьему лицу. Из-за отсутствия волеизъявления с неприятностями столкнулись и родные петербургского предпринимателя. По требованию банка его признали банкротом спустя три года после смерти. Ситуация, к сожалению, становится всё более распространённой: умерший вместе с партнёрами являлся соучредителем нескольких юридических лиц, но поручителем по бизнес-кредиту стал он один и своим личным имуществом. И спустя несколько лет после смерти его близкие оказались перед угрозой продажи имущества кредиторами, в том числе 7/34 долей в родовой квартире. В судах бывшие партнёры прямо заявили, что совместный бизнес столкнулся с трудностями. Предприниматель не распорядился, как будут наследоваться доли в бизнесе, учредительные документы не учитывали переход, в результате оперативное управление компаниями оказалось утрачено.
Завещание — не единственный способ, который позволяет рассудительно распорядиться своим имуществом и активами после ухода из жизни. С 2019 года существует такой инструмент как наследственный договор. Главным его отличием от завещания — односторонней сделки (да-да, завещание тоже сделка) — является наличие второй стороны: наследника, который точно знает, что и на каких условиях достанется ему после ухода первой стороны — наследодателя. По словам нотариусов, россияне пока только присматриваются к наследственному договору, потенциально очень перспективному.
И договор, и завещание могут предусматривать такие инструменты, как завещательный отказ и наследственный фонд. Также частью наследственного планирования вполне можно считать личный фонд и — ситуативно — договор ренты.
"Для каждой семьи нужно разрабатывать индивидуальное решение. Главное — не откладывать наследственное планирование, поскольку своевременная подготовка документов может существенно облегчить процесс передачи имущества наследникам, — рассуждает Мария Терехова. — Все люди зарабатывают имущество своим трудом и начинают понимать его ценность. И поэтому, безусловно, при жизни человек хочет максимально эффективно определить наследника, который сможет, если говорить про бизнес-активы, эффективно ими управлять и приумножать то дело, которое человек при жизни задумал и успешно развивал. Если мы говорим про недвижимость, то любая семья, у которой есть какие-то объекты недвижимости, неважно, один или несколько, тоже должна продолжать жить под своей крышей над головой".
Броня и щит для наследников
Прежде всего, нужно учитывать право обязательных наследников — это дети, супруг и родители умершего, нетрудоспособные по возрасту или здоровью. Плюс переживший супруг имеет право на 50% имущества, нажитого в браке, если отсутствует брачный договор. Аналогичным правом — пусть и посредством обращения в суд — наделены и бывшие супруги, если при разводе имущество не было юридически разделено. Также сюрпризом для соучредителей бизнеса становятся и деление долей в капитале юридических лиц, если стоп-фактор не предусмотрен в учредительных документах. Особенно, если уставы компаний были утверждены давно и с тех пор не пересматривались. В общем, подводных камней, говорят нотариусы, более чем достаточно.
Недавний петербургский пример — после трагической гибели совладельца входящей в топ-10 рыболовецких компаний, бизнес-центров в Петербурге и терминала в Большом морском порту, его мажоритарные доли были распределены среди трёх законных наследников. На юридическом языке процесс называется "расщеплением долей", что сильно увеличивает риски нарушения сложившейся модели управления. У новых миноритарных участников может отсутствовать должный опыт и квалификация для управления столь крупным и разрозненным бизнесом, кроме того, они должны будут между собой договариваться.
Вместе с тем, число достойных примеров перехода активов наследодателям увеличивается. По вполне объяснимым причинам они не попадают в публичную плоскость и о них можно рассуждать только предположениями. Наиболее ярким примером стали события января 2024 года, когда погиб основатель одного из крупнейших реселлеров техники Apple в России (№185 в Рейтинге миллиардеров "ДП"-2023). Трагедия могла парализовать бизнес минимум на полгода (вплоть до приостановки выплат заработной платы сотрудникам). Судя по скорому изменению состава учредителей в ряде организаций до завершения наследственного распределения активов, о чём свидетельствуют выписки ЕГРЮЛ, подобный риск был предусмотрен через механизм душеприказчика.
С осени прошлого года Петербург стал одним из первых регионов, в котором появились личные фонды — инструмент для прижизненной передачи активов под управление профессионалам (стоимость каждого из фондов по умолчанию составляет минимум 100 млн рублей). К слову, один из них был создан наследниками основателя ГК "Благо" и, по совпадению, незадолго до возникновения у них неприятностей.
"Личные фонды, или "российские трасты", появляются буквально каждый день. Почему? Причины мы и ранее видели в запросах собственников в 8 из 10 случаев: хочу, чтобы мои активы (бизнес) продолжали существовать, развиваться и приносить доход желаемым наследникам после моего ухода из жизни, но сами мои наследники не могут или не готовы принять управление активами", — отмечает партнёр, руководитель практики Private Wealth Maxima Legal Наталья Демина.
Надо понимать, что наследственное планирование — процесс пластичный, его можно корректировать, в зависимости от обстоятельств и проконсультировавшись с нотариусом. Который, нужно отметить, работает в сфере исключительно бесспорной юрисдикции, что максимально снижает вероятность дальнейших судебных разбирательств.
“
Своевременное наследственное планирование защищает как бизнес-партнёров, так и всех наследников, родственников или близких, от конфликтов, судебных процессов, банкротства бизнеса и потери источников дохода. Обновлять свою волю наследодатель может регулярно, по мере расширения активов, — говорит президент Нотариальной палаты Санкт-Петербурга Елена Ульянова. — Когда люди планируют, чтобы бизнес продолжался, то они должны понимать, перейдёт ли он родственникам или компаньонам, потому что в противном случае, конечно, никто не застрахован от того, что без планирования всё может быть утрачено. И кто бы что ни говорил, людям небезразлично, что будет с теми, кого они любят, с теми, кто любит их".
