Теневики желают "засветиться"

<BR><BR>В Петербурге работают несколько теневых кредиторов, которые дают в долг до 1 млн рублей. Практика неофициального кредитования существует и между партнерскими организациями.<BR>"В последнее время в банки поступает много предложений от организаций, которые хотят сделать свои партнерские отношения с другими предприятиями более прозрачными", - говорит заместитель председателя правления ОАО "Санкт-Петербургский банк реконструкции и развития" Александр Рачков.<BR><BR><B>Семья превыше всего</B><BR>Наибольшее распространение "дружеское" кредитование получило либо в холдингах, либо в сети предприятий с общим хозяином. Например, дирекция крупного производителя, владея относительно маленькой долей акций в своем ОАО, не заинтересована в выплате дивидендов, поэтому создает дистрибуторскую сеть торговых фирм, которые имеют преимущественное право на сбыт продукции производителя. Оформляются эти мелкие предприятия в форме ООО и ЗАО на родственников дирекции головного предприятия. Таким образом, образуется почти семейный бизнес, когда и деньги акционерам платить не надо, и практически вся прибыль остается в "семье". У таких фирм не возникает проблем, если надо помочь друг другу деньгами. Для перевода сумм из одной фирмы в другую оформление договора, как правило, не требуется. Все выглядит очень мило и по-семейному. Однако государственная политика укреплять все и вся, в том числе и налоговый контроль, ведет к тому, что проводить "черный нал" становится труднее.<BR><BR><B>Из пустого в порожнее</B><BR>Первой ласточкой вывода денег из "тени" становится оформление между предприятиями или физическим и юридическим лицами договора займа.<BR> Очень часто бывает, что кредитор и получатель кредита - одно и то же лицо. Поэтому по сути это одна из форм отмывания денег. То есть человек - владелец предприятия и одновременно большой суммы денег, которая лежит мертвым грузом, оформляет от своего лица заем предприятию, владельцем или совладельцем которого он и является. Если бы он решил купить на эти деньги машину или квартиру, то ему бы пришлось объяснять налоговой источник появления этой суммы, а при выдаче заема такого по закону не требуется. Хотя налоговые органы иногда это игнорируют. Поэтому главное здесь - не переборщить с суммой.<BR><BR><B>От партнерства к братству</B><BR>"На самом деле форма договора заема мало используется на практике. Особенно если организация хочет вернуть свои деньги с прибылью", - считает Александр Осиновский, директор по проектам консалтинговой группы "Квалитет".<BR>Договор заема, конечно, может быть процентным, но под проценты его нельзя выдавать регулярно. Иначе налоговая предъявит обвинение в получении доходов от деятельности, требующей лицензии.<BR>Отношения заема удобнее оформлять не договором, а выдачей векселя. Вексель удобен тем, что он, являясь ценной бумагой, позволяет передавать право требования третьим лицам. Переуступить же право требования по договору заема гораздо сложнее.<BR>"Лучше всего одалживать деньги на длительный срок на условиях участия в уставном капитале. Причем форма собственности должна быть ООО, так как потом легко выйти из дела и получить свою долю. В ЗАО так просто не получится", - говорит Александр Осиновский.