Оффшоры выгодны, если не забывать про поддержание репутации

<BR><BR><B>Тема утечки капиталов из России стала в последнее время весьма актуальна. Обсуждалась она и на прошедшей в Петербурге VI Северо–Западной межбанковской конференции, где разговор шел о работе российских банков по сомнительным с точки зрения надзорных органов схемам, зачастую через оффшорные зоны.</B><br>Дмитрий Чернявский, вице–президент по Восточной Европе Tax Consulting UK, рассказал об основных тенденциях и возможностях в зарубежной деятельности российских банков. <BR><br>«Ужесточение правил банковской деятельности — введение валютных ограничений, валютного контроля и высокие ставки налогов на доходы — свойственно как для развитых, так и для развивающихся стран. Это повышает интерес к зонам с льготным налогообложением.<br>На сегодняшний день в России сумма привлеченных на депозиты и расчетные счета средств внутри страны превышает объем выданных предприятиям кредитов, и этот избыток вкладывается в зарубежные финансовые активы. Чистые кредиты российских банков иностранным банкам на конец 2000 года составили $5,2 млрд. <br>Анализ географической структуры трансграничных отношений российских банков выявил крайне любопытный факт: наши банки кредитуют в основном развитые страны, прежде всего США, а заимствуют у оффшорных банков и банков стран СНГ. Российские банки открыли в американских банках корреспондентские счета на сумму $3,4 млрд и выдали межбанковских кредитов на $1,1 млрд. <br>При этом американские банки практически не кредитовали российских коллег: задолженность российских банков перед банками США составила всего $175 млн. <BR><br>Страны, банки которых выступают нетто–кредиторами российских банков, прежде всего представлены оффшорами. Заметное сокращение количества корреспондентских счетов российских банков произошло за последний год только в США и Великобритании.<BR><br>В США сокращение корреспондентских отношений наблюдалось в нескольких банках. В частности, только Bank of New York за год закрыл корсчета 78 российских банков, то есть почти половины банков, имевших счета в BONY на начало 2000 года. Однако в целом число корреспондентских счетов российских банков в банках США уменьшилось только на 25. Это означает, что уходом с рынка крупнейших магнатов воспользовались другие финансовые структуры.<br>Одним из главных бенефициаров оказался Chase Manhattan Bank, остатки на корсчетах российских банков в котором за год увеличились с $90 млн до $1223 млн.<BR><br>Аналогичная картина наблюдалась в Великобритании. Крупнейший английский корреспондент российских банков — HSBC — закрыл счета 25 банков (сокращение на 22%), однако в целом по английским банкам сокращение составило всего 23 счета.<br>Российские банки стали осторожнее работать с банками англосаксонских стран, а многие предпочли открыть дополнительные счета в банках континентальной Европы.<BR><br>Новые возможности предоставило принятие в последние годы в ряде западноевропейских стран законов об инвестиционных компаниях. Наибольший интерес представляет Закон №297 от 11 мая 1999 года в Дании. <BR><br>Инвестиционная компания, зарегистрированная на основании данного закона, не только может иметь в своем названии слово BANK (BANKERS), но и корреспондентские счета, в том числе и в ЦБ Дании.<br>И, хотя действие лицензии носит ограниченный характер, использование такой структуры предоставляет огромные возможности, например для размещения на финансовых рынках Европы и США активов клиентов не от своего имени (и тем более не от имени оффшорного банка), а от имени на 100% резидентной датской структуры, а также в качестве «плацдарма» для регистрации коммерческого банка в Европе.<BR><br>Согласно директиве ЕС, финансовые институты стран ЕС, получившие лицензии от Центрального Банка любой из стран ЕС, могут осуществлять финансовую деятельность на территории любой другой страны ЕС без получения дополнительной банковской лицензии. Эта норма в полной мере относится и к описываемой инвестиционной (банковской) компании.<BR><br>Уставный фонд такой компании должен составить не менее 300 тысяч евро (при получении усеченной лицензии) и 1 млн евро (при получении разрешения работать по всем возможным операциям).<BR><br>Совершенно очевидно, что, несмотря на все ограничения и запреты, возможность создания оффшорных банков будет существовать, так как потребность в их работе объективна. Причинами тому служат в том числе неравенство в экономическом развитии государств, постоянный рост налогового прессинга со стороны правительств большинства стран и необходимость выживания в конкурентной борьбе путем поиска нетрадиционных методов финансового планирования. <BR><br>Основным фактором, определяющим достижение успеха в данной ситуации, будет ориентация на гибкое и своевременное реагирование при появлении благоприятных возможностей для работы».<BR><BR><BR>