Контроль за валютными операциями

<BR><BR>Какие органы в настоящее время осуществляют контроль за проведением валютных операций организациями и каковы их полномочия?<BR>В соответствии со ст. 11 Закона РФ от 9 октября 1992 г. №3615-1 "О валютном регулировании и валютном контроле" (далее -- Закон), валютный контроль в РФ осуществляется Правительством РФ, органами валютного контроля и агентами валютного контроля в соответствии с законодательством РФ.<BR>Органами валютного контроля в Российской Федерации являются Центральный Банк Российской Федерации, федеральные органы исполнительной власти в пределах компетенции, установленной федеральными законами, а также федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством Российской Федерации.<BR>Пунктом 2 Постановления Правительства РФ от 23 августа 2000 г. №624 "Вопросы Министерства финансов Российской Федерации" на Министерство финансов Российской Федерации возложены права и функции упраздненной Федеральной службы России по валютному и экспортному контролю (существовавшей ранее) по организации и проведению валютного контроля и ведению единой информационной системы валютного контроля. В структуре Министерства финансов РФ созданы управления валютного контроля Минфина РФ по федеральным округам, например: Северо-Западное управление валютного контроля Минфина РФ (190000, СПб, ул. Малая Морская, 17).<BR>Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки, подотчетные Центральному Банку Российской Федерации, а также организации, подотчетные федеральным органам исполнительной власти, в соответствии с законодательством Российской Федерации.<BR>Контроль за совершением валютных операций резидентами и нерезидентами, не являющимися кредитными организациями или валютными биржами, осуществляют в пределах своей компетенции федеральные органы исполнительной власти, являющиеся органами валютного контроля, и агенты валютного контроля.<BR>Полномочия органов и агентов валютного контроля определены ст. 12 Закона.<BR>Органы валютного контроля в пределах своей компетенции издают нормативные акты, обязательные к исполнению всеми резидентами и нерезидентами в Российской Федерации, определяют порядок и формы учета, отчетности и документации по валютным операциям резидентов и нерезидентов.<BR>Органы и агенты валютного контроля в пределах своей компетенции:<BR>а) осуществляют контроль за проводимыми в Российской Федерации резидентами и нерезидентами валютными операциями, за соответствием этих операций законодательству, условиям лицензий и разрешений, а также за соблюдением ими актов органов валютного контроля;<BR>б) проводят проверки валютных операций резидентов и нерезидентов в Российской Федерации.<BR>Процедура проверок и вынесения постановления о применении санкций за нарушение валютного законодательства определена п. 4 ст. 14 Закона. Взыскание санкций с юридических лиц производится применительно к порядку, установленному Кодексом РСФСР об административных правонарушениях (КоАП). На практике это сводится к тому, что материалы проверок рассматриваются по процедуре, предусмотренной КоАПом, то есть с нарушителями проводится собеседование и только после этого выносится постановление о применении санкций за нарушение валютного законодательства.<BR>Такое постановление может быть обжаловано в судебном порядке. В том случае, если нарушителем является организация, соответствующее заявление подается в арбитражный суд в соответствии с подведомственностью, установленной ст. 22 Арбитражного процессуального кодекса РФ.<BR>Такое заявление подается как заявление о признании недействительным ненормативного акта государственного органа, не соответствующего законам и иным нормативным правовым актам и нарушающего права и законные интересы организации. С 7 июля 2001 года срок для обжалования постановлений о применении санкций установлен в 10 дней.<BR>Елена Чистякова,<BR><B>начальник юридического управления</B><BR>ЗАО "Петро-Балт-Аудит"