Налог по осени считают: когда придут "письма счастья" от ФНС и как узнать суммы выплат

Массовая рассылка налоговых уведомлений за 2025 год начнётся с 21 сентября 2026 года. Главное новшество связано с тем, что теперь документы автоматически приходят на "Госуслуги" — без заявлений и лишних действий. Что в них будет, как проверить суммы и когда платить — в материале "Делового Петербурга".

Содержание:

Что изменилось в рассылке уведомлений

Когда ждать налоговое уведомление и что в нём будет

Как посчитать налог на имущество

Земельный налог: ставка и вычеты

НДФЛ с процентов по вкладам

Транспортный налог: что изменилось

Как проверить правильность начислений

Способы уплаты налогов

Как платить налоги в Петербурге

Что изменилось в рассылке уведомлений

Ежегодная кампания по рассылке налоговых уведомлений стартует в сентябре. В 2026 году процедура претерпела изменения: уведомления теперь автоматически направляются пользователям "Госуслуг" с подтверждённой учётной записью. Это значит, что следить за начислениями стало проще, но с оговоркой — теперь это стоит делать внимательнее.

Новый порядок направления налоговых уведомлений вступил в силу с 1 августа. Теперь документы автоматически размещаются в личном кабинете на портале "Госуслуг" для всех пользователей с подтверждённой учётной записью. Ранее для этого требовалось подавать отдельное согласие.

Правовая основа изменений — Федеральный закон от 28.11.2025 № 425-ФЗ. Налоговый орган проверяет наличие подтверждённой учётной записи через единую систему идентификации и автоматически выгружает документы в личный кабинет на ЕПГУ. Пользователь может оплатить начисления прямо из уведомления онлайн.

Для пользователей сервиса ФНС России "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" порядок получения документов остаётся прежним — уведомления там тоже доступны в электронном виде.

Бумажные версии по почте продолжат получать граждане, у которых нет ни подтверждённой учётной записи на "Госуслугах", ни доступа к личному кабинету налоговой службы. Для остальных не будет дублирования по почте бумажных копий, поэтому физлицам рекомендуется регулярно проверять уведомления, чтобы не пропустить информацию о начисленных налогах.

Когда ждать налоговое уведомление и что в нём будет

ФНС начнёт массовую рассылку налоговых уведомлений с 21 сентября. Первыми документы получат пользователи сервиса ФНС России "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц" и пользователи личных кабинетов на Едином портале Госуслуг.

В уведомлениях будут отражены суммы к уплате по следующим налогам:

• транспортный налог;
• земельный налог;
• налог на имущество физических лиц;

Срок уплаты — не позднее 1 декабря 2026 года. Независимо от способа получения уведомления — электронно или по почте — обязанность по уплате налогов возникает в этот срок.

Важно: уведомление считается полученным с момента его размещения в личном кабинете — непрочтение не освобождает от уплаты налога и не приостанавливает начисление пеней.

Налоговые уведомления не направляются в следующих случаях:

• при наличии налоговой льготы, налогового вычета или иных установленных законодательством оснований, полностью освобождающих владельца объекта налогообложения от уплаты налогов;
• если общая сумма исчисленных налогов составляет менее 300 рублей. Уведомление будет направлено, когда суммарные начисления превысят порог в 300 рублей либо по истечении трёхлетнего срока на его направление.

Как посчитать налог на имущество

Налог на имущество физических лиц исчисляет налоговый орган. Сумма налога рассчитывается как соответствующая налоговой ставке процентная доля налоговой базы (п. 1 ст. 408 НК РФ).

Формула: Кадастровая стоимость × Налоговая ставка × Период владения — Льгота (если есть).

Налоговые ставки:

0,1% — жилые дома, квартиры, комнаты, объекты незавершённого строительства, гаражи и машино-места, хозяйственные строения до 50 м2;

0,5% — прочие объекты налогообложения;

2,5% — объекты капитального строительства кадастровой стоимостью свыше 300 млн рублей.

Для петербуржцев важно то, что в городе федерального значения ставки едины для всех городских муниципалитетов.

Налоговые вычеты: при расчёте налога на квартиру база уменьшается на кадастровую стоимость 20 м2, на жилой дом — 50 м2, на комнату — 10 м2.

Коэффициент периода владения: если недвижимость была в собственности меньше года, налог начисляется с учётом коэффициента. Если право собственности возникло до 15-го числа, этот месяц считается полным. Если после 15-го — месяц не учитывается.

Ограничение роста: сумма налога на имущество для физлиц каждый год не может расти более чем на 10% от аналогичной суммы за предыдущий год (п. 8.1 ст. 408 НК РФ).

Приведём пример расчёта для типичной петербургской квартиры. Предположим, кадастровая стоимость квартиры площадью 60 кв. м составляет 12 млн рублей. Применяем вычет на 20 м2: налоговая база уменьшается на треть (20 из 60 кв. м), то есть до 8 млн рублей. По ставке 0,1% сумма налога составит 8 тыс. рублей в год.

Земельный налог: ставка и вычеты

Земельный налог рассчитывает Федеральная налоговая служба и присылает уведомление владельцу земли.

Формула: Кадастровая стоимость участка × Налоговая ставка × Период владения − Льгота (если есть).

Налоговая ставка: для большинства видов участков (дачные участки, земли под ИЖС) ставка составляет 0,3%. Уточнить ставку в своём регионе можно на сайте ФНС.

Налоговый вычет: с 1 января 2017 года база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 м2 площади земельного участка для следующих категорий :

• Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, полные кавалеры ордена Славы;
• инвалиды I и II групп;
• инвалиды с детства;
• ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны, ветераны и инвалиды боевых действий;
• пенсионеры и лица предпенсионного возраста;
• лица, подвергшиеся воздействию радиации;
• физические лица, имеющие троих и более детей.

Пример расчёта земельного налога: участок под ИЖС в Ленинградской области площадью 15 соток (1 500 м2) с кадастровой стоимостью 3 млн рублей. Применяем вычет 600 м2 для пенсионера: база уменьшается на 40% (600 из 1 500 кв. м), то есть до 1,8 млн рублей. По ставке 0,3% сумма налога составит 5,4 тыс. рублей.

НДФЛ с процентов по вкладам

НДФЛ начисляется на совокупный годовой процентный доход за вычетом необлагаемой части.

Необлагаемый лимит рассчитывается по формуле: 1 млн рублей × максимальное значение ключевой ставки Банка России из действовавших на первое число каждого месяца в календарном году .

Для 2025 года (налоговый период, за который платим в 2026-м) необлагаемый лимит дохода по вкладам составил 210 тыс. рублей — при максимальной ключевой ставке 21% .

Пример расчёта: если за 2025 год получены проценты в общей сумме 250 тыс. рублей, налогом будет облагаться 40 тыс. рублей (250 тыс. − 210 тыс.). Сумма налога по ставке 13% составит 5,2 тыс. рублей .

Ставки налога: если фактический доход превышает необлагаемый лимит, налог взимается по ставке 13% с суммы превышения. При годовом доходе свыше 2,4 млн рублей применяется ставка 15% на сумму превышения.

Важно: проценты по вкладам в иностранной валюте пересчитываются в рубли по официальному курсу Банка России на дату выплаты и облагаются НДФЛ. Доходы по рублёвым вкладам со ставкой не более 1% годовых, а также доходы по счетам эскроу при расчёте налога не учитываются.

Декларировать процентный доход не нужно — ФНС получает данные от банков и рассчитывает налог самостоятельно. Сумма будет указана в уведомлении .

Транспортный налог: что изменилось

Транспортный налог рассчитывается налоговой службой на основании сведений, которые представляются органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств. Ставки устанавливаются региональными законами.

Для Петербурга ставки транспортного налога зависят от мощности двигателя и категории транспортного средства. Например, для легковых автомобилей с мощностью двигателя до 100 л.с. ставка составляет 24 рубля за л.с., от 100 до 150 л.с. — 35 рублей за л.с.

Пример расчёта: для автомобиля мощностью 120 л.с. налог составит 120 × 35 = 4,2 тыс. рублей в год.

Льготы: в Петербурге от уплаты транспортного налога освобождены ветераны Великой Отечественной войны, Герои России и Советского Союза, а также некоторые другие категории граждан. Уточнить полный перечень можно на сайте ФНС.

Важно: если автомобиль был в собственности неполный год, налог начисляется с учётом коэффициента периода владения — по тем же правилам, что и для недвижимости.

Как проверить правильность начислений

На сайте ФНС России (nalog.gov.ru) доступен сервис "Налоговый калькулятор — Расчёт земельного налога и налога на имущество физических лиц". Можно указать кадастровую стоимость, площадь объекта, ставку, период владения, льготы — и получить справочную сумму налога.

При этом важно понимать, что расчёт носит справочный характер. Точную сумму определяет налоговая служба и указывает в уведомлении. Если вы обнаружили расхождение, можно обратиться в налоговую с заявлением о перерасчёте. С 2026 года действует новый порядок перерасчёта имущественных налогов физических лиц — плательщики вправе представить в налоговый орган заявление о перерасчёте суммы ранее исчисленного налога с приложением подтверждающих документов .

Способы уплаты налогов

Уплатить налоги можно любым удобным способом:

• через отделения банков и их терминалы с использованием штрих-кода или QR-кода для быстрой уплаты;
• с помощью электронных сервисов на сайте ФНС России "Уплата налогов и пошлин физических лиц" или "Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц";
• через приложение "Налоги ФЛ";
• с помощью личного кабинета на Едином портале Госуслуг.

Как платить налоги в Петербурге

В Петербурге ставки налога на имущество едины для всех городских муниципалитетов — это особенность города федерального значения. Петербуржцы могут проверить кадастровую стоимость своей недвижимости на сайте Росреестра, чтобы заранее оценить сумму налога.

С учётом нового порядка рассылки жителям города стоит заранее убедиться, что учётная запись на "Госуслугах" имеет статус подтверждённой. Это позволит получать уведомления своевременно. Тем, кто предпочитает бумажный формат или не пользуется электронными сервисами, уведомления по-прежнему будут направляться заказными письмами .

ФНС также рекомендует проверять информацию о начислениях только через официальные сервисы. На фоне рассылки налоговых уведомлений мошенники могут отправлять поддельные сообщения от имени ведомства или "Госуслуг".