Правительство разрешит ФНС отслеживать денежные переводы физлиц, чтобы выявлять сокрытие гражданами доходов от предпринимательской деятельности.
О том, что поправки в Налоговый кодекс одобрила правительственная комиссия, со ссылкой на источники сообщили в СМИ. Они отменяют существующий порядок обмена информацией между налоговыми органами и участниками платёжной инфраструктуры — банками и операторами электронных денежных средств.
После принятия поправок Банк России начнёт информировать ФНС обо всех операциях физлица по его карте, счёту или электронному кошельку, которые, по его мнению, обладают признаками предпринимательской деятельности. Речь идёт о массовых безвозмездных денежных переводах граждан: при оплате товара или услуги по номеру телефона, оплате аренды квартиры и прочих вознаграждениях. Внимание налоговых органов могут привлечь и сборы трудового коллектива на подарок начальнику, переводы главе родительского комитета в школах, общие сборы на корпоративы или групповые закупки. ФНС, в свою очередь, станет информировать ЦБ РФ о категориях доходов физлиц.
Логика законодателя понятна: заставить платить налоги получателя денежных переводов, который под многократными поступлениями денежных переводов от граждан может маскировать предпринимательскую деятельность. Сегодня ФНС имеет возможность получать сведения о финансовых операциях только по запросу, если проводит в отношении гражданина камеральную или внеплановую проверку.
Согласно принятым в 2023 году поправкам в Налоговый кодекс, банки в трёхдневный срок обязаны уведомлять налоговые органы об открытии и закрытии физлицами вкладов, счетов и карт. Теперь сведения пополнятся характером операций: периодичностью, суммами, данными по отправителям. Таким образом, предлагаемые поправки упростят обмен информацией, сделав его более оперативным и безбарьерным.
Банкиры ждали подобных нововведений: ЦБ РФ давно анонсировал работы над собственной системой "Антифрод", которая должна помочь в борьбе с мошенническими переводами и так называемыми "дропперами". Это категория лиц, чьи банковские карты используются в сомнительных операциях. Полноценный запуск системы ожидается летом 2027 года.
Наполнять "Антифрод" будут с помощью ИНН гражданина, хотя изучался вариант и со СНИЛС. Именно налоговый идентификатор позволяет наладить обмен информацией между банками и ФНС. Это самый быстрый способ идентифицировать отправителя и получателя любых безналичных переводов, в том числе и по неперсонифицированным (выданным по процедуре упрощённой идентификации) электронным средствам платежа. С сентября 2025 года кредиторы при оформлении кредита или займа уже обязаны требовать у заёмщика ИНН. Сроки, когда обязанность затронет открытие любого счёта или карты, пока не названы. Очевидно, что они совпадут с вступлением предполагаемых поправок в НК РФ.
