Страховой портфель превращается из чемодана в кейс

<BR><BR>Общий объем взносов, собранных 30 страховыми компаниями -- участниками рейтинга "ДП" по итогам 2002 года, составил 4602 млн рублей. Это на 46% больше, чем они собрали по итогам 2001 года.<BR><BR>Прирост взносов на этом уровне наблюдается уже несколько лет подряд.<BR>Так, например, аналогичный показатель в сравнении 2000 и 2001 годов был 45% за год.<BR>Рост взносов произошел на фоне снижения объемов "псевдострахования", которое использовалось для оптимизации налогов, это связано с появлением Налогового кодекса.<BR><BR><B>Тенденции</B><BR>В целом у большинства компаний объем взносов вырос. Резкое увеличение страховых премий в основном наблюдается у развивающихся филиалов московских страховщиков.<BR>Еще год назад их сборы были незначительны, например, у ЗАО САО "Ингосстрах-С.Петербург" и ЗАО СК "Мегарусс-Д" взносы выросли в 3-4 раза.<BR>У петербургских страховщиков, таких, как ОАО СК "Русский мир" и ОАО "Регион", традиционно взносы увеличиваются в 2 раза. Некоторое снижение объемов поступивших взносов наблюдается у АСО "Русь" -- на 26%, резкое снижение демонстрирует филиал компании "Энергогарант".<BR>В то же время страховые портфели стали расширяться не только за счет основных видов страхования, но и за счет страхования финансовых рисков и страхования ответственности. Появление новых инвесторов у страховых компаний увеличило и капитализацию страховщиков. Продолжается форсирование наращивания уставных капиталов, в 2002 году резко увеличили свой капитал ОАО СК "Класс" и ОАО "Российско-Британская СК Гайде".<BR>Существенно выросла роль филиалов иногородних страховых компаний, по данным Северо-Западного представительства Всероссийского союза страховщиков, доля филиалов в объемах страховых операций по сравнению с петербургскими компаниями за год увеличилась в 2 раза.<BR><BR><B>Немного бухгалтерии</B><BR>"ДП" сознательно в этот раз не приводит динамику основных показателей деятельности страховщиков, которая обычно рассчитывается по приведенной методике. Динамика взносов и выплат была рассчитана по другим данным.<BR>Это связано с тем, что после введения Налогового кодекса, а точнее, главы 25 о налоге на прибыль страховые организации, как и другие рыночные компании, перешли на другой способ определения дохода: с кассового метода на метод начисления. В связи с этим изменился бухгалтерский учет страховых организаций.<BR>В итоге при определении налогооблагаемой базы ее следовало сформировать с признанием доходами, например, дебиторской задолженности. Все это несколько искусственно увеличило показатели страховщиков. Поэтому данные страховщиков по итогам 2001 и 2002 года сравнивать некорректно.<BR><BR><B>Портфельные передряги</B><BR>По-прежнему имущественные виды страхования составляют основную часть всего страхового портфеля петербургских компаний.<BR>Однако портфели петербургских страховщиков претерпели существенные изменения в 2002 году. Доля имущественного страхования в добровольном страховании у компаний, участвующих в рейтинге, колеблется от 40 до 95% всех собранных взносов (см. диаграммы по структуре взносов). Исключение из присутствующих составляет только ООО СО "Капитал-Полис", которое специализируется на личном страховании, точнее, на ДМС, и ЗАО СО "Помощь", существенную часть портфеля взносов которого составляет страхование жизни.<BR>Аналогична ситуация и с выплатами, львиная доля всех выплат тоже приходится на имущественные виды страхования. Причем как по взносам, так и по выплатам страхование транспорта лидирует. В структуре выплат основной удельный вес занимают транспортные средства физических лиц.<BR>Невысока доля страхования ответственности в добровольном страховании -- от 5 до 15% всех взносов. Она пока остается небольшой, но страховщики активно наращивают объемы по разным видам страхования ответственности, в том числе и профессиональной. Страхование ответственности владельцев автотранспортных средств превалирует, и эта доля доходит практически до 100% всей ответственности.<BR>Доля личного страхования остается не слишком высокой, но на одном устойчивом уровне, кроме компаний, которые специализируются на этом виде. Остальные имеют в портфеле по этому виду от 4 до 20%, при этом у таких компаний это чаще всего страхование от несчастных случаев и болезней.<BR>Существенно снизились так называемые сборы по страхованию жизни, что связано со снижением необходимости оптимизировать налоговые платежи после принятия Налогового кодекса.<BR>Так, например, у ЗАО СК "Авеста" страхование жизни уменьшилось с 43 до 0,8% при росте страхования имущества с 16 до 74%. Одна из причин такого роста в том, что компания выиграла тендер на комплексное страхование ОАО "Чебоксарский агрегатный завод".<BR>У ЗАО СО "Прогресс-Нева" чуть уменьшилась доля страхования грузов -- с 9,40% до 8,48% и туристов -- с 3,40% до 1,85%. По словам специалистов компании, причина снижения доли страхования грузов в портфеле -- проведенный андеррайтинг рисков и отказ нескольких высокоубыточных клиентов от страхования по предложенным им новым тарифам. Доля страхования туристов уменьшилась из-за сложных условий работы на рынке: наводнения в Западной Европе резко снизили поток туристов в эти страны, требующие при получении визы наличия страховки. Поток туристов частично переместился в Турцию и Египет, не требующие страхования. У филиала ОАО "Военно-Страховая компания" тоже произошло некоторое сокращение доли страхования морских рисков и страхования грузов. А, например, у компании "Класс" такие сборы выросли: увеличилась доля страхования имущества с 48,2% в 2001 году до 61% в 2002 году, в основном это произошло за счет страхования наземного транспорта, страхования грузов.<BR><BR><BR><B>Методика расчета рейтинга</B><BR>1. Страховые взносы, всего.<BR>Расчет: стр. 011 + стр. 081, гр. 3, ф. 2 на 01.01.03.<BR>2. Доля страховых взносов по рискам, переданным в перестрахование.<BR>Расчет: (стр. 082 + стр. 012)/(cтр. 081 + стр. 011), гр. 3, ф. 2 на 01.01.03.<BR>3. Страховые выплаты.<BR>Расчет: стр. 031 + стр. 111, гр. 3, ф. 2 на 01.01.03.<BR>Объем оплаченных страховщиками убытков по наступившим страховым случаям.<BR>4. Уровень выплат (убыточности), в %.<BR>Расчет: (стр. 030 + стр. 100)/(стр. 010 + стр. 080), гр. 3, ф. 2 на 01.01.03.<BR>Специальный термин "убыточность" применяется в страховании при оценке соотношения сумм поступившей страховой премии и оплаченных страховщиком убытков.<BR>5. Страховые резервы.<BR>Расчет: стр. 510 + стр. 520 + стр. 530 + стр. 540 + стр. 560, гр. 4, ф. 1 на 01.01.03.<BR>Оценка совокупных страховых обязательств -- объем средств, зарезервированных для покрытия убытков по возможным страховым случаям.<BR>6. Оплаченный уставный капитал.<BR>Расчет: стр. 410 - стр. 224, гр. 4, ф. 1 на 01.01.03.<BR><B>Показатель, характеризующий финансовые возможности страховой организации</B><BR>7. Платежеспособность.<BR>Расчет: стр. 001/стр. 007, гр. 4, ф. 6 на 01.01.03.<BR>8. Размер собственных средств. Фактический размер свободных активов, стр. 001, ф. 6.